С 1 ноября 2025 года налоговые органы смогут взыскивать задолженности по НДФЛ и имущественным налогам с физических лиц без обращения в суд. Это решение Минфин объяснил желанием разгрузить судебную систему и сократить затраты на судебные расходы граждан. Теперь налоговая сама будет заниматься взысканием неуплаченных налоговых счетов граждан. На эту процедуру будет выделено строго 6 месяцев. Если ФНС не успеет уложиться в этот срок, то долги подлежат автоматическому списанию. Разберем, как будет работать новый закон на практике, получится ли налогоплательщику оспорить ошибочное списание, и с каких поступлений граждан налоговая сможет снимать деньги в счет долга.
Как будет работать внесудебное взыскание налогов
Сейчас, чтобы взыскать долги по налогам с обычных граждан, налоговая должна обратиться с заявлением в суд. Новый закон хочет изменить это. Теперь налоговая сможет сама списывать долг с банковского счета должника, но только если сумма долга не больше денег на вашем едином налоговом счете (ЕНС). Это будет возможно в течение полугода после того, как вы должны были заплатить налоги. После этого срок действия такого решения истекает.
Налоговая не сможет забрать все деньги должника: зарплату спишут максимум наполовину, а компенсации (например, за вред здоровью) трогать не будут. Если денег на счете должника не хватит, налоговая привлечет судебных приставов.
Новый порядок будет работать для налогов, которые граждане рассчитывают сами. Например, транспортный, земельный, имущественный, НДФЛ с процентов по вкладам, а также налог на самозанятость.
Внесудебное взыскание налогов должно произойти только при отсутствии спора. Другими словами, если у гражданина есть претензии к неправильному начислению налогов, ошибке в сумме и прочее, то он должен решить этот вопрос с ФНС, и не дожидаться просрочки. В противном случае, налоговая служба взыщет такую задолженность самостоятельно. Уведомление о решении взыскать неуплаченный налог со счета должника без судебного разбирательства будет приходить через личный кабинет на Госуслугах или почтой.
Для чего вводят закон о внесудебном взыскании налогов
Каждый год суды выносят миллионы решений о взыскании налогов. Даже если человек пытается оспорить решение, почти все они остаются в силе. Так как большинство решений об оплате налогов бесспорны, предлагается упростить процесс взыскания налогов, убрав участие суда из процесса в случае отсутствия спора. Суд останется только для спорных ситуаций. Сейчас такой упрощенный порядок уже есть для организаций, а также индивидуальных предпринимателей.
Кому выгоден закон о взыскании налогов без суда
Закон о внесудебном взыскании налоговых задолженностей с физических лиц обещает ряд преимуществ для разных сторон, хотя и не лишен потенциальных недостатков. Рассмотрим, кто получит выгоду от его принятия:
- Государство (федеральный и региональные бюджеты). Главный выигрыш – это увеличение налоговых поступлений. Прогнозируется рост доходов региональных бюджетов на 22,5 млрд рублей за счет сокращения задолженности граждан. Хотя потребуется вложить средства в модернизацию системы ФНС и почтовые расходы (около 2,1 млрд рублей), возврат инвестиций очевиден. Кроме того, государство сэкономит на издержках судебной системы.
- Судебная система. Закон существенно снизит нагрузку на суды. Ожидается сокращение числа заявлений о взыскании задолженности почти в пять раз. Это освободит ресурсы судов, позволит сократить время рассмотрения других дел и оптимизировать работу.
- Налоговая служба (ФНС). Упрощение процедуры взыскания налогов позволит ФНС повысить эффективность работы и снизить административные издержки. Меньше времени будет тратиться на подготовку и подачу судебных исков, что освободит ресурсы для других задач.
- Граждане-налогоплательщики. Большинство граждан выиграют от сокращения издержек, связанных с судебным разбирательством. Сейчас, при судебном взыскании, помимо уплаты налогов должник оплачивает судебные расходы ФНС. С внесудебным взысканием отпадет необходимость платить госпошлину и исполнительский сбор, что может составлять значительную часть суммы долга. Однако это преимущество распространяется только на бесспорные долги.
Поможет ли внесудебное взыскание налогов должникам
В большинстве случаев, просроченный налоговый платеж связан с тяжелым финансовым положением гражданина. На оплату налоговых счетов у человека просто нет денег. Поэтому, вряд ли, необеспеченный гражданин сможет найти личную выгоду от внесудебного взыскания налогов.
Большинство из должников не знают, как выйти из финансового кризиса, рассчитаться с многочисленными долгами по кредитам, микрозаймам, кредитным картам, коммунальным платежам. Долги растут как снежный ком, а пени и проценты переплаты отнимают все доходы, которых и так не хватает, чтобы оплатить налоги и счета за ЖКХ. Так граждане попадают в финансовую яму, выбраться из которой в одиночку не просто.
Хорошо, что помимо внесудебного взыскания налогов есть процедура внесудебного списания долгов в процедуре банкротства. Правда и она доступна не всем должникам, а только гражданам с безнадежным долгом, без наличия имущества и дохода. Но пройти процедуру банкротства можно и через суд: так можно объединить и списать все долги по налогам, кредитам, займам, счетам ЖКХ и пени.
У судебной процедуры банкротства есть свои нюансы, но большинство должников подходят под её условия. Главное — доказать суду, что денег на расчет по задолженности действительно нет. Потребуется предоставить справки о доходе и неоплаченные счета.
Заявить о своей несостоятельности — важный момент, ведь так должник показывает ответственное отношение к проблеме неоплаченного долга. Суд идет навстречу таким гражданам и списывает долги. Освободившийся от непосильных обязательств человек сможет начать жизнь с чистого листа, работать и соответственно платить налоги.
Если заинтересовала процедура банкротства, то будем рады помочь с её оформлением — предоставим личного юриста по банкротству. Он грамотно проведет процедуру списания задолженности по всем требованиям закона, поможет с подготовкой документов, объяснит непонятные моменты и обеспечит представительство в суде.
Для всех граждан у нас бесплатная консультация по банкротству. Звоните — будем рады помочь!
Вопрос-Ответ
Внесудебное взыскание налогов — это процедура, при которой налоговая инспекция может взыскать задолженность с налогоплательщика без обращения в суд, напрямую списывая средства с его счетов.
Внесудебное взыскание, как правило, применяется к бесспорным долгам, когда налогоплательщик согласен с суммой задолженности и не оспаривает её. Обычно это касается налогов, которые граждане рассчитывают самостоятельно (например, транспортный, земельный, имущественный налоги). В случае спора применяется стандартная судебная процедура.
Главное преимущество — это скорость и снижение финансовых затрат для обеих сторон. Налоговая служба экономит время и ресурсы, а налогоплательщик избегает уплаты госпошлины и исполнительского сбора. Процедура становится быстрее и проще.
Поможет ли внесудебное взыскание налогов списать безнадежные долги граждан?
Да, но есть нюансы. Налоговая служба должна взыскать долг внесудебным способом в течение 6 месяцев. Если налоговая превысит этот срок, то решение о взыскании станет недействительным, и долг останется безнадежным. Внесудебное взыскание в этом случае невозможно, так как решение о списании не имеет юридической силы. Но признать безнадежность долга и законно списать задолженность по налогам, кредитам, займам можно только в процедуре банкротства физлиц. Обращайтесь за бесплатной консультацией к юристу по банкротству компании «Гризли».